子どもNISAは18歳以降どうなる？投資枠と手続き

子どもNISAは、1月1日時点で18歳以上になる年に成人向けNISAへ自動移行します。子どもNISAで保有していた商品は成人のつみたて投資枠に引き継がれ、成人になることを理由に売却する必要はありません。受験や進学が近づいたら、成人枠への移行日と、口座からお金を引き出すための基準日を確認しておきましょう。

成人枠の判定は1月1日、子どもNISAの払出制限は3月31日時点の年齢が基準です。2月に18歳になる場合、払出制限が解除される年と成人枠に移る年がずれます。実際に親権者から本人へ取引を引き継ぐ手続きも金融機関に確認が必要です。年齢の判定、保有商品の扱い、引継ぎ前に確認する手続きの順に整理すれば、入学金の納付日や積立予定を口座の切替時期に合わせて考えられます。

18歳の判定は投資枠と払出しで基準が異なる

「18歳になる年のいつから何ができるか」を確認するには、誕生日のほかに1月1日と3月31日を見ます。金融機関による移行案内を読むときは、次の表のどの手続きに関する説明かを確かめます。三菱UFJ銀行「こどもNISA」、日本証券業協会のガイドライン

2月に18歳になる子どもの場合

例えば、2028年2月15日に18歳の誕生日を迎える子は、2028年1月1日時点で17歳です。成人向けの投資枠に移るのは2029年1月1日で、2028年中の投資枠は未成年向けです。一方、2028年3月31日時点では18歳なので、制度上の払出制限は原則として2027年12月31日までです。2028年1月から払出制限が解除されても、本人が成年に達する前に誰が払出手続きをするかは金融機関に確かめてください。静岡銀行の早生まれの場合の説明

進学費用に使う家庭では、制度上の制限がなくなる時期と、実際の入金予定日を予定表の別々の行に記入します。すでに投資信託を保有しているなら、売却申込みから受渡しまでの日数に加え、払出書類の提出や振込に必要な日数も金融機関へ聞いておきます。納付期限が先に来る場合に備え、ほかの手元資金で充当できる額を把握しておくと、入金日の変更にも対応しやすくなります。

払出制限がある間に教育費へ使う場合

原則の制限期間中でも、3月31日時点で12歳となる年以降に、本人の教育費や生活費に充てる場合は、一定の条件で非課税の払出しができます。本人の同意と使途は、払出しの都度、書面で確認されます。金融機関では本人名義の口座への振替や振込などで扱います。支払先の請求書など何を求められるか、申込みから何日かかるかは取扱先に確かめてください。日本証券業協会のガイドライン「教育費等に充てるための払出しの手続」

子どもNISAで買った商品と非課税枠はどうなる？

子どもNISAで保有している商品は成人のつみたて投資枠に自動的に引き継がれます。引継ぎを理由とした売却や買い直しは不要です。成人の年間投資枠はつみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円で、合計360万円です。非課税保有限度額は合計1,800万円で、そのうち成長投資枠で使えるのは1,200万円までです。金融庁「NISAを知る」、楽天証券のこどもNISA取引ルール

子どもNISAで使った非課税保有限度額は成人の1,800万円に引き継がれます。例えば、取得額が300万円の商品をすべて保有したまま成人枠に移り、他に枠の利用がない場合、総枠の残りは1,500万円です。商品の時価が400万円になっていても、総枠の使用額は取得額を基にします。総枠に1,500万円の余裕があっても、その年に買える額には年間投資枠が適用されます。PayPay証券のFAQ「18歳以降の非課税保有限度額」、金融庁のNISAに関するFAQ

積立を続ける場合は設定画面も確認する

成人枠に移ることが決まっていても、登録していた積立方法や引落先が今後も使えるかは金融機関の案内を確認します。例えば、三菱UFJ eスマート証券は子どもNISAの積立プランを成人NISAへ引き継ぐと案内しています。積立額を変えたい場合は、本人が変更できる時期、変更が次回買付に間に合う締切、引落口座の登録状況を確認しましょう。三菱UFJ eスマート証券「こどもNISA よくある質問」

口座の管理を親権者から本人に引き継ぐ

子どもNISAの口座は、未成年期に親権者等が管理していても本人の財産です。成年に達した後は本人が取引を行うため、親権者が手続きを続けられると考えず、金融機関からの通知を確認します。日本証券業協会のガイドラインは、成年に達した後の取引について本人の適合性などを確認するよう金融機関に求めています。日本証券業協会のガイドライン

• 本人が受け取れるメールアドレスや電話番号が登録されているか。
• 金融機関からの書面が現住所に届くか。進学で転居する場合は変更方法も確認する。
• 本人の初回ログインに必要な情報や再発行方法、本人名義の出金先が登録されているか。
• 本人が保有商品と取得額、次の積立日と引落額を把握できるか。

入学金などに使う予定なら、本人と支払日を共有し、積立を続けるお金と近く使うお金を整理します。利用先を変えたい場合、未成年の間は成人NISAと同じ金融機関変更はできません。成人枠への移行後に金融機関を変える場合、保有中の商品は元の金融機関のNISA口座に残ります。変更手続きが完了してから、新しい金融機関で新規の買付を行います。金融庁のNISAに関するFAQ

18歳以降と旧ジュニアNISAに関するよくある疑問

旧ジュニアNISAを持っていても子どもNISAを申し込める？

未成年で利用条件を満たす場合、旧ジュニアNISAを保有したまま新しい子どもNISAを申し込めます。旧口座から商品を引き継ぐ手続きではなく、新しい制度の申込みが必要です。旧口座の既存商品の非課税保有と払出しは旧制度の案内を確認します。三菱UFJ eスマート証券のFAQ、金融庁「2023年までのNISA」

18歳の誕生日に成長投資枠を使い始められる？

成人枠の判定は利用する年の1月1日時点です。年の途中で成年に達した場合も、まず翌年の年初に成人向けの投資枠が適用されるか、金融機関の口座画面と案内を確認します。制度の開始時期や未成年枠を確認したい場合は、子どもNISAの基本と口座開設の準備も参照できます。